一、企业怎样进行税务风险防控？

前段时间无锡一家企业被税局扒出3年前偷税的事实，被罚了将近300万！（案例链接在文末）很多企业自己都忘记的事情但是税局大数据还是记得清楚。

大数据对企业发票流向进行360度监管，税务部门也加强了对“互联网+”税务信息系统的打造。

企业的数据和经营信息，税局比企业主知道的更清楚！那怎么能在接到税局电话之前先把风险检测出来，好好防范？踏踏实实经营？如何进行自查？

能看到这个问题的老板，风控意识一定很强，此外就是如何更好的进行风控。

（干货）接下来讲讲企业该如何进行税务风险防控。

企业税务风险防控要求做到税法知识和税收政策的及时准确获取、企业经营各方面从业、财、税、人、金的全方位把控。

业、财、税构成了企业风险管理的三个方面即税务、财务、经营，在当前严管重罚的背景下企业的现状如何？企业对照自查。

经营风险管理

舆情管理：感知慢、分析慢、应对慢

客商管理：发票牵连风险、断货风险、采购舞弊风险、大额坏账风险

存货管理：存货最低安全量、自制与外购难决策、呆滞存货造成大幅减值

财务风险管理

财务分析工具：销售预测、融资预测、盈利预测、成本费用结构分析、综合实力分析

决策模型搭建：项目投资、股权投资、证券投资风险收益难量化

行业数据取得：税负率、毛利率、周转率、资产负债率

税务风险管理

纳税意识：虚开发票？、多套账？、关系税？淡薄的税务意识也让企业税务陷入巨大风险。

税务人才：核算型会计多，税务型会计少

税务信息化落后：手工+表格管理 V 人工智能大数据管理

第三方系统缺失：数据散落难汇总，政策多变难维护

涉税数据庞杂，怎么整合这些税源数据是税务风险管理的前提。

以票扣税的税务管理要求注定了发票管理是税务管理的主题，但是发票的真伪、牵连风险很不好管理，搞不好就被处罚。

金三强大的团队设计了上千个税务稽查比对指标，这些税务分析模型的建立对企业来说是困难了。风险是相对的，依赖于同行业的比较，但是行业数据对个体企业来说是难以获取的。云帐房企业风险管理方案中的采集能力、发票分析能力、指标模型搭建能力、行业数据集成能力可以帮助企业实现风险的提前预警。

企业亟需提高税务风险管理能力

税务风险管理

涉税数据聚合

合同数据、订单数据、银行流水数据、发票数据、客户数据、供应商数据、财务报表数据、申报表数据分布于不同的系统中，难以汇总；而金三具有强大的数据采集能力。企业想要提前风险管控，自然也要对自家数据了解的清晰透彻。

发票风险防范

进行发票真伪批量查询、走逃失联企业牵连风险；进销项发票数据比对，避免出现进销不一致被稽查；而金三具有强大的数据分析能力。

行业数据与稽查阈值的取得

作为个体企业难以获得行业数据以及数据稽查指标及阈值。而金三除了可以对涉税数据进行大数据处理，同时还对接多个部门，很容易取得行业数据。

税务分析模型建立

税务政策多变、税务人才缺乏，导致企业难以建立其可实现事前预警、事中控制、事后纠正的税务分析模型；而金三具有庞大的专家团队与建模人员搭建了上千个税务分析指标。

财务风险管理

财务预算编制：销售预测、资金需求预测、盈利预测需要有效数据和预测工具，方便对历史数据进行推演。

项目投资决策：股权投资、债券投资、项目投资时，投前需要分析模型评估投资及项目的回收期、收益；投后需要工具管理其项目的风险。

成本费用管控：降本增效一直是企业的财务管理的重要工作，但在成本结构管理、成本控制、费用结构管理、费用控制、预算控制方面要有好的工具及行业参照标准来支持管理。

财务杠杆管理：中小企业在发展过程中，快速扩张，盲目投资导致流动性风险，要有对负债比重、负债结构、流动性、现金的流管理。

经营风险管理

经营决策依据：财务数据本身是经营决策的重要依据，但是大多数企业的财务数据是沉睡的，与经营分析割裂的，导致经营决策失败。

客户经营能力了解：难以对客户的资信状况及持续经营能力全面了解，导致赊销信用政策失败产生大额坏账，尤其是隐形关联客户难识别，带来的影响更严重。

供应商法律遵从把握：事前对供应商资信状况难以全面了解，导致断货风险、走逃发票不能抵扣补税风险；也不能对供应商进行持续动态监测。

外部舆情应对：互联网下的舆情是把双刃剑，企业对外部舆情的反应慢、处理慢，给企业带来很大的公关成本、造成股价暴跌、甚至于破产。

风险解决要从源头入手，做到事前预警、事中控制、事后纠正。

智能税务风险管理体系设计

风险预警：风险预警可以先于“金税三期”系统识别企业的财税风险，帮助企业提前预警。通过对企业的票据、财务、税务、合同等数据的读取，结合1000多个“金税三期”财税监控指标，设置更严格的预警阈值，钻透更深的维度，实现提前预警并能追溯到问题业务源。

财税体检

•财税体检可以对已结账、已申报数据进行检查，并提供解决方案。

•1000+财税指标，体检范围涵盖增值税、所得税、个人所得税、收入、成本、费用、往来、存货、抵扣等各个方面。

•充分考虑税务局监控值、行业值。涵盖全国36个税区主要指标监控值、455个三级行业、20余万条行业数据。

风险溯源

风险检测范围涵盖企业纳税信用等级、增值税风险、发票风险、企业所得税风险、个人所得税风险、附加税风险等。

汇缴检测

•比对往年汇算清缴数据、表间数据、单据数据、分析汇算清缴数据及业务场景存在的收入所得类、税前扣除类、特殊事项类、申报事项类等风险。

•尽可能的避免企业遭遇不必要的税负风险，降低企业的税务风险，保证企业可以最大程度的享受税务政策优惠

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二、企业税务风险防控怎么做？

（一）健全制度基础1.完善企业内控制度当前，我国财务会计制度和企业会计准则基本完善，税收制度也逐渐健全，但财务会计与税法规定之间的差异将长期存在。为避免税务风险，企业财务工作者须把握上述差异，尽量做到正确纳税，这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善，即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。

2.健全税务代理制度税务代理，即税务代理人在国家法律法规限定的代理范围内，依纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的各项行为的总称。小企业如不具备自身进行独立税务核算的能力，可选择外部税务代理机构代劳，但是一定要选择合法合规且信誉度较高的税务代理机构。一旦形成稳定委托关系，因其对本企业相关情况比较了解，可以长期合作，不宜频繁更换。

（二）构建税务风险预测系统企业应定期全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。一般而言，企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素：

1.管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度；2.涉税业务人员的职业操守和专业胜任能力；3.企业组织机构、经营方式和业务流程；4.税务管理的技术投入和信息技术的运用；5.企业财务状况、经营成果及现金流情况；6.企业相关内部控制制度的设计和执行；7.企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；8.企业对法律法规和监管要求的遵从。

（三）实时监控税务风险评估预测税务风险，并采取相应措施化解风险，是防范企业税务风险的关键。在日常经营过程中，应积极识别和评价企业未来的税务风险，综合利用各种分析方法和手段，全面、系统地预测企业内外环境的各种资料及财务数据。比如分析税务风险的可能性、严重性及影响程度，以了解税务风险产生的负面作用。以正确评价税务风险为基础，企业还应加强对税务风险的实时监控，尤其在纳税义务发生前，对企业经营全过程进行系统性审阅和合理性策划，尽可能实现企业税务的零风险。在实施监控行为的具体过程中，要合理、合法地审阅纳税事项，合理规划纳税事项的实施策略等，并对纳税模式不断分析和调整，测定其税收负担，制定相应可行的纳税计划。

三、施工承包合同风险防控

施工承包合同风险防控

引言

在建筑工程中，施工承包合同是各方之间的重要合同，涉及到项目的合作条件、责任分担以及风险防控等方面的内容。有效的施工承包合同风险防控对于确保工程顺利进行以及各方的权益得到保护至关重要。本文将探讨施工承包合同风险防控的重要性以及一些常见的风险，并提供一些建议以帮助各方更好地应对风险。

施工承包合同风险的重要性

施工承包合同风险防控是在合同签订前就要考虑的重要问题。合同的风险防控直接影响到各方在工程建设过程中的权益保障和责任承担。以下是几个施工承包合同风险的重要性：

• 合同履行风险：在承包合同中，履行义务是各方的基本责任。如果合同的履行存在瑕疵或不完善，将导致工程质量问题、工期延误等风险。
• 成本控制风险：施工承包合同中通常约定了工程造价以及支付方式等内容。双方应注意对成本进行控制，避免超出预算，以免对工程造成影响。
• 变更管理风险：在工程建设过程中，可能会出现一些外界因素的变化，如设计要求、材料价格波动等。合同中应明确变更管理的流程和责任，以规避变更带来的不确定性。
• 争议解决风险：施工承包合同中可能存在的争议包括合同条款的解释、履行义务的约束等方面。若没有明确的解决机制，将导致争议的长期存在，给项目带来不必要的损失。

常见的施工承包合同风险

虽然每个项目的施工承包合同风险都有所不同，但下面是一些常见的风险：

• 设计风险：工程在设计阶段可能存在的问题，如设计不合理、图纸错误等。这将直接影响项目的施工质量和工期。
• 施工风险：施工环节中可能出现的问题，如施工质量不达标、工期超期等。这将增加项目成本和业主的维权成本。
• 材料风险：选用不合格材料或者供应商无法按时提供材料等问题。这将对工程造成重大影响，甚至可能导致工程质量安全问题。
• 支付风险：支付方式不合理、支付拖欠等问题。这将给承包商和供应商带来资金压力，影响项目的正常进行。

施工承包合同风险防控的建议

为了有效控制施工承包合同风险，各方可以考虑以下建议：

• 明确合同条款：合同中的各项权益保障、责任承担等内容应明确详细，避免合同漏洞和争议。
• 合理分工：各方在合同中应明确分工和责任，确保合同的履行可行性。
• 风险评估：在合同签订前进行风险评估，识别可能存在的问题和风险。
• 合同管理：建立科学的合同管理制度，包括履行监督、变更管理、支付管理等。
• 公正合理：合同条款应公正合理，各方的权益得到平等保护。
• 解决机制：合同中应明确争议解决的机制和程序，以避免长期的争议。

结论

施工承包合同风险防控是项目成功的关键之一。各方在合同签订前应充分了解合同的相关条款，明确权益和责任。在项目执行过程中，应及时发现和解决合同中可能存在的问题和风险。通过合理的合同管理和风险防控措施，确保项目的顺利进行和各方的合法权益得到保护。

四、房地产施工合同风险防控

房地产施工合同风险防控

房地产施工合同是在房地产项目建设过程中，开发商与施工单位之间达成的法律文件，用于规范双方的权益和义务。然而，由于房地产施工涉及的项目复杂性，合同风险不可避免地存在。因此，合理防控房地产施工合同风险至关重要。

合同风险的主要类型

1. 价格风险：房地产施工合同需要明确工程造价和支付方式，但由于市场波动和前期计划难以完全预测的因素，价格风险成为较大的合同风险之一。
2. 履约风险：履约风险是指施工单位不能按照约定的质量、进度和内容来进行工作，导致项目无法按计划顺利完成。
3. 设计风险：施工合同的设计风险是由于设计缺陷、计划调整等因素导致的工程质量不达标的风险。
4. 法律风险：合同法律风险主要体现在合同条款的不合理性、违法性以及一些法律盲点等方面。
5. 合同解除风险：施工合同解除是指在合同有效期内，出现一方无法继续履约的情况，需要解除合同，此时就会涉及合同解除的相关风险。

防控合同风险的有效措施

为了有效防控房地产施工合同风险，开发商和施工单位应采取以下措施：

1. 合同条款明确

合同条款的明确性对于防控风险至关重要。双方应合理明确各自的权益和义务，规定详细的价格、质量、进度、支付方式等条款，以避免合同风险的产生。

2. 风险评估与控制

在签署合同之前，开发商和施工单位应进行全面的风险评估，确定可能的风险点，并制定相应的风险控制方案。通过风险控制措施的实施，减少或消除合同风险。

3. 引入第三方监管

为了确保合同的执行过程中的公平性和合规性，开发商和施工单位可以引入第三方监管机构，对施工过程进行监督和检查，确保合同的履行符合相关法律法规。

4. 加强合同管理

开发商和施工单位应建立健全的合同管理制度，明确合同管理的责任和流程，对合同执行过程进行监控和跟踪，及时发现并解决合同风险。

5. 紧密沟通与协作

开发商和施工单位之间应保持紧密的沟通与协作，及时解决合同执行中的问题和风险。通过加强沟通与协作，减少合同纠纷的发生。

结论

房地产施工合同风险防控是确保房地产项目顺利进行的重要环节。通过合同条款明确、风险评估与控制、引入第三方监管、加强合同管理以及紧密沟通与协作等措施，可以最大限度地降低合同风险的发生，实现开发商和施工单位双方的共赢。

五、浅谈工程施工合同风险防控

工程施工合同是建筑工程中非常重要的一环，它涉及到各种风险和法律责任。对于施工方和业主来说，正确地了解和控制合同风险是确保工程顺利完成的关键。本文将浅谈工程施工合同风险防控的相关问题。

1. 合同签订阶段

工程施工合同签订阶段是合同风险防控最重要的阶段之一。合同的内容必须明确，双方必须就工程范围、工程质量、工期、报酬等方面进行充分讨论和协商，以确保双方的权益得到保障。

在合同的编写过程中，应注意明确责任分工，以避免后期发生纠纷。合同中应明确施工方的责任和义务，包括工程质量的保证、安全生产的责任等。同时，业主也有义务提供必要的信息和资源，以便施工方顺利完成工程。

2. 合同风险的识别与评估

在合同签订之前，双方应对可能存在的合同风险进行识别和评估。这些风险可能包括工程材料价格波动、天气因素、合同解除风险等。

识别和评估合同风险可以帮助双方在签订合同之前充分了解并避免这些风险。双方可以根据风险的重要性和可能性制定相应的风险控制措施，以降低合同风险带来的影响。

3. 风险的分摊与转移

在工程施工合同中，双方可以约定合同风险的分摊和转移方式。分摊风险意味着双方共同承担合同风险的责任和损失。转移风险则意味着一方将合同风险转移给另一方。

在实际操作中，分摊和转移合同风险的方式有很多，可以通过合同约定保险责任、责任范围、违约责任等来实现。这需要双方在签订合同时充分考虑各方的利益和实际情况，制定合理的分摊和转移方案。

4. 风险防控措施

为了有效控制合同风险，双方应采取相应的防控措施。

施工方应加强项目管理，组织好施工队伍，严格按照施工方案进行施工，确保工程质量和施工安全。施工方还应提前储备足够的人力、物力和财力，以应对突发情况。

业主方应加强对合同履行过程的监督和管理，确保施工方按照合同要求履行义务。业主方还应做好与施工方的沟通和协调工作，及时解决工程中遇到的问题。

5. 纠纷解决方式

在合同履行过程中，双方可能会发生纠纷。解决合同纠纷有很多方式，常见的有协商解决、仲裁解决和诉讼解决。

协商解决是最常见的方式，它可以通过双方的友好协商和互利互惠的方式解决问题。仲裁解决是一种比较快速和经济的方式，但需要双方同意由仲裁机构进行裁决。诉讼解决是最后的方式，它需要通过法院进行诉讼和判决。

双方在签订合同时可以约定解决纠纷的方式和程序，以避免纠纷解决过程中的纠纷。

6. 完工验收和保修期

工程完工验收是施工合同的最后一步，也是工程交付使用的前提。双方应按照合同约定进行工程的验收，包括工程质量、设计要求、材料规格等的检查和测试。

工程验收合格后，进入保修期。保修期是指施工方对工程进行维修和保养的期限。在保修期内，如发现工程存在质量问题，施工方有责任及时修复。同时，业主方也有义务对工程进行合理使用和维护，以避免因使用不当导致的质量问题。

总之，工程施工合同风险防控对于工程的顺利完成至关重要。双方应在合同签订阶段充分讨论和明确责任，合理分摊和转移合同风险，采取相应的风险防控措施，并约定纠纷解决方式和保修期。只有双方共同努力，才能确保工程施工合同风险得到有效控制。

六、合同履约风险有哪些？

由于合同所解决的，都是尚未发生的交易事务问题，大多数的条款都是针对未来情况的一种假定。在实际履行合同过程中，可能会有国家政策变化、市场行情变化、一方经营状况严重恶化等情况出现，都会对交易产生风险。最常见的风险有以下几种：1、刑事诈骗风险。犯罪分子假借签订合同之名，收取保证金、货款等，但实际上并没有履行合同的意愿，最终的结局必然是导致一方财产受到损失。2、对方交付的标的物不符合约定的风险。3、在交易过程中标的物因火灾、车祸等原因灭失的风险。4、由于对方的经营状况恶化，导致对方丧失履行合同能力的风险。

七、企业风险防控实施细则？

实施细则有4项:

1、全面性原则：任何企业都应对风险进行全方位管理、控制、执行和监督；

2、适应性原则：风险管理要和企业单位的经营规模、业务范围等都是相匹配的，并且不定期进行调整；

3、独立性原则：风险管理的专业部门或是机构要制定具体的方案、政策等；

4、融合发展原则：风险管理要和企业、用人单位的发展相互融合，能够在风险管控的范围内助推企业业务的发展。

八、工程合同风险防控实施细则？

1、工程合同管理中的风险识别与分析

采用固定价格合同带来的风险。固定价格合同，用于工期较短、较简单的工程。双方在专用条款中约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方式，在约定风险范围内合同价款不再调整。一是价格风险，例如报价计算错误、漏报项目等。二是工程量风险，因做标期时间太短，投标单位无法具体计算工程量，只能凭经验估算，这是投标单位会处于两难境地。算高或算低都要承担相应的风险和亏损。

合同条款标准不明确带来的风险。工程项目由于具有单件性、生产和技术复杂性，决定了工程合同的复杂性。合同中涉及许多标准和细节问题，例如工程质量，若在专用条款中对于“约定标准”没有做出明确具体的解释或缺乏可操作性， 承包方很轻易造成拆除重建的返工损失，反过来说，建设方也可能会造成永久的质量问题，给以后的生产经营造成隐患。

合同条款前后不一致所带来的风险。无论是工程前期的招投标、中间过程中的变更，还是工程的洽商，这些方面的书面协议和文件在合同文件中具有最高效力，而且签署在后的高于签署在前的。假如在整个工程合同的执行过程中，签署文件时出现了前后不一致的现象且不利于自己一方的条款，就会带来额外的损失。

工程作业过程中设计变更带来的风险。在工程作业过程中，由于工程项目的工艺和技术的复杂性， 经常涉及到工作量及其他方面的变更。这些变更必须经工程师的书面同意，否则，承包方擅自变更，即使是合理的也要赔偿损失，且延误工期，更易导致业主的反索赔。

工程款支付约定中的风险。工程价款的支付可分为四个阶段:工程预付款、工程进度款、最终结算款和保留金。在合同实施过程中，工程进度款的支付是甲乙双方矛盾存在的焦点，进度款的拖欠或提前支付都会给双方带来一定的风险。假如此条款不明确，对日后合同的实施，造成经济纠纷和困难。

2、工程合同治理中的风险防范与措施

在合同治理中进行风险分析的目的就是规避风险，降低企业的投资风险，减少风险损失。在合同的执行过程中,可根据分析的可能出现的风险，制定措施，进行针对性防范。

做好合同签订前的招投标工作，完善专用条款。目前国家已实行工程量清单计价，新的计价模式给了企业发挥自身经营治理能力的舞台，同时也使其承担着一定的竞争风险。清单计价模式下存在的风险有:清单有漏项的风险;清单项目的特征存在描述不完整或不准确的风险;

九、合同管理风险点及防控措施？

合同是商业交易过程中的产物，交易就涉及到金钱，所以钱款支付是合同管理一大风险点，防控措施是付款方注意要尽量分期分批付，收款方尽量减少付款的批次；交易还会涉及到给付标的物的质量，质量标准也是合同管理的风险点，防控措施是合同中质量标准一定要明确，不能缺少，不能模糊不清；违约责任也是合同管理的又一风险点，防控措施是在合同中既要约定对违约方的制裁，又要赋予自己一方享有合同的解除权。

十、企业风险防控培训目的

企业风险防控培训目的

引言

在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种内部和外部的风险挑战。为了有效应对这些风险，企业需要重视风险防控培训，以提升员工风险意识和应对能力。本文将探讨企业风险防控培训的目的及其重要性。

企业风险防控培训的重要性

企业风险防控培训是一项至关重要的举措，对企业的长期发展至关重要。以下是企业风险防控培训的几点重要性：

• 提升员工意识： 通过培训，员工能够更加深刻地了解各类风险类型以及对企业造成的影响，从而增强风险意识。
• 降低风险损失： 有效的风险防控培训可以帮助企业及时发现和应对潜在风险，减少风险带来的损失。
• 遵守法规： 通过培训，员工更加了解法规政策，减少违规操作的风险，保障企业合规经营。
• 建立良好声誉： 有效的风险防控培训可以提升企业形象，树立良好的品牌声誉，吸引更多客户和合作伙伴。

企业风险防控培训的目的

企业开展风险防控培训的主要目的在于：

• 提高员工能力： 通过培训，提升员工识别、评估和处理风险的能力，增强应对突发风险事件的能力。
• 保障企业利益： 员工具备风险防范知识和技能，能够在发生风险时迅速应对，保障企业的持续稳定发展。
• 规避潜在风险： 通过培训，帮助员工辨识和规避潜在的风险，降低企业受损风险的可能性。
• 提升企业竞争力： 受过专业风险防控培训的员工更具竞争力，能够在市场竞争中脱颖而出。

结语

企业风险防控培训是企业管理中不可或缺的一环，通过培训可以提升员工综合素质，为企业长远发展提供保障。各企业应根据自身实际情况，制定针对性的风险防控培训计划，不断提升员工风险防范意识和应对能力，共同维护企业的长期利益。